乡镇审计工作计划

乡镇审计工作计划篇一

汉阳镇财政审计所《2015年工作总结暨2016年工作计划》

**镇财政审计所

2015年工作总结暨2016年工作计划

2015年，是国家“十二五”规划的收官之年，也是国家由积极的财政政策走向稳健的、和谐的、可持续发展的财政政策转型年。一年来，在镇党委、政府和县财政局正确领导下，我镇财政工作紧紧围绕镇党委、政府的经济发展思路和工作目标，牢固树立全面、协调、科学的发展理念正确处理改革、发展、稳定的关系，充分发挥财政职能，狠抓增收节支，不断深化财政改革，努力加大对“民生”的投入，继续加强财政监管，强力推进依法理财。克难奋进、开拓创新，在全镇财政收入严重匮乏、财政支出持续增长的异常严峻条件下，圆满地完成了财政收支任务，确保了党政机关的正常运转和经济社会各项事业的健康协调发展。

一、2015年工作总结

（一）强化征管抓好收入，确保完成财政收入任务。在抓好自身非税收入的同时，充分发挥社会综合治税职能，狠抓收入征管，努力把财政收入增长成果体现在税收收入的增长上，建立税源监控和税收核对机制，提高收入质量，确保财政收入增长与经济增长良性互动，协调发展。完成地方财政收入83.8万元，占县下达任务数82万元的102%，同比增长20.5%。其中税收收入完成57万元，占县考核任务数47万元的121%，占地方财政总收入的比重为68%。

（二）优化支出结构，提高财政资金使用效益。进一步调

整优化财政支出结构，按照保工资、保运转、保民生、保重点的用财顺序，合理安排财政支出。预算执行中严格遵照执行中央八项规定及省、市、县进一步加强作风建设厉行节约反对铺张浪费的有关规定，努力压缩一般性支出规模，优化支出结构。科学理财、依法理财，有效提高财政资金使用效益，提高服务“三农”支出比重，优先保障人员工资、政权运转和重点事业的资金需求，为经济社会全面持续发展提供了财力保障。全年一般财政预算支出1473.4万元，占年初预算的145%，同比增长367万元。

（三）积极向上争取资金，支持农村经济快速发展。深入研究上级财政支出结构调整的内容和方向，进一步调整项目争取工作的思路，积极与上级有关业务部门沟通衔接，千方百计寻求上级给予项目和资金的支持。全年共向上争取专项资金和一事一议项目资金800余万元，集中投向了民生领域和社会公益事业，有效改善了农村人居环境的生产生活条件。

（四）履行服务职能，认真落实财政惠民实事。扎实有效做好对农民的各项强农惠农补贴政策，让广大群众尽享改革发展成果，进一步完善惠农“一折通”信息系统。在各项惠农补贴发放工作中，做到操作程序规范，核实登记数据准确，政策执行公开公正，资金兑付足额到位。全年共发放农资综合补贴、籽种补贴、退耕还林、森林生态效益补偿、农村五保低保等各类补贴1200万元。

（五）顺应时势，圆满完成镇村撤并财务资产清理交接工作。按照镇村综合改革要求，克服重重困难对撤并镇、村的财

务资产进行全面清理清查，厘清了撤并镇、村财务家底，盘清了撤并镇、村资产资源现状，为镇村撤并财务资产交接做好了充分准备。同时，在镇村撤并后及时做好了帐务合并和资产交接，确保了财政资金、国有资产的安全和效益，并为顺利完成2015年财政决算奠定了基础。

（六）积极主动，全力以赴完成党委政府中心工作。在认真做好财政本职工作的同时，积极主动参与全镇计划生育、项目建设、扶贫帮困、防汛防滑、森林防火、信访维稳、平安建设、中心工作，配合做好所联村的日常服务和相关中心工作。

二、2016年工作计划

2016年，我镇财政工作将按照镇党委政府和县财政局、县审计局的的总体工作部署，继续认真贯彻执行党的十八大、十八届三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，以科学发展观为统领，继续实施稳健财政政策；狠抓开源节流、增收节支，优化支出结构，切实保障重点支出需要；着力深化财政改革，推动经济结构调整和增长方式转变，保持经济持续快速协调健康发展和社会全面进步，为顺利实现我镇“十三五”规划目标任务开好头、起好步。

（一）进一步强化收入征管，不断增加政府可用财力。逐步完善镇本级财政管理体制，严格执行“收支两条线”管理制度，严厉打击偷、逃、抗、骗税和坐支非税收入行为，加强行业部门协税护税意识，努力做到依率计征，应收尽收，确保财政收入稳定增长。力争2016年全镇财政收入突破100万元大关。

（二）进一步调整支出结构，提高财政资金使用效益。按

照新《预算法》和公共财政的要求，坚持“综合预算、零基预算，量入为出、量财办事，人员经费兜底、公用经费定额、超支不补，结余留用”的原则编制财政预算，硬化预算约束，优化支出结构。大力压缩“三公经费”支出，严格控制一般性支出，优先保证工资、机构运转、社会保障、法律和政策性兑现等重点支出，切实维护社会稳定，促进经济社会发展。力争2016年全镇一般预算支出控制在1600万元以内。

（三）进一步加大财源建设力度，促进全镇经济快速发展。坚持把发展作为财政工作的第一要务，充分发挥财政职能作用，促进经济持续稳定增长。加大项目工作力度，把握国家政策导向，积极向上争取财政支农、财政扶贫、农业综合开发、以工代赈、一事一议财政奖补等项目，改善农业农村基础设施条件，支持产业结构调整，发展支柱主导产业，促进农民增收、经济增长。

（四）进一步推进财政改革，促进社会和谐稳定。扎实做好惠民补贴“一卡通”改革工作，加大政策政策宣传，积极稳妥完成惠农补贴通过“惠民补贴卡”兑付发放的平稳过渡。探索创新财政票据机打化，指导所内业务人员对拨款单、现金支票、转账支票、进账单等支付票据全面实行机打，减轻工作量、减少误差率。继续深化财政管理体制改革，按要求配合抓好部门预算、政府采购、国库集中支付、乡镇机构改革四项改革，利用财政手段，努力实现各项改革平稳过渡，维护社会和谐稳定。

（五）进一步加强财政监督，切实履行审计职能。按照县

审计局工作要求，在3月底前完成全镇2个村的村财审计试点任务。在总结经验做法的基础上，制定出村级财务、镇辖站所财务的“三年轮审”工作计划，并在镇党委、政府的领导和县审计局的组织指导下，开展好年度村级财务、镇辖站所财务的审计工作。

（六）进一步强化自身队伍建设，树立良好的财政形象。健全和完善各项规章制度，做到有章可循、规范可行，并狠抓落实。加强财政干部的政治思想、道德修养、财经法规、业务技能的学习教育，更新理财观念，提高全员综合素质。加强党风廉政建设，主动适应新常态，增强廉洁自律意识，坚持依法行政和依法理财与优质服务和高效便民相统一，以“功成不必在我”的情怀彰显财政干部的忠诚与执着，以“真金不怕火炼”的品行树立财政人的良好形象。

**镇财政审计所

2016年1月8日

乡镇审计工作计划篇二

2016年5月审计工作个人工作计划

2016年5月审计工作个人工作计划

今年以来，我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指针，以科学发展观为统领，认真贯彻十九大精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，积极开展审计服务和审计监督。按照全国、全省、全市审计工作会议精神，加强“人、法、技”建设，业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字审计方针，认真履行审计监督职能。进一步加大了对重点领域、重点资金、重大违法违规问题和经济案件的查处力度，为构建“小康**、和谐**”作出了巨大的努力。现将一年来的工作情况如下：

一、党建工作

今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。(一)抓好党员、干部学习教育。为了深入贯彻十九大精神，抓好党的思想建设和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论学习计划，并明确专人抓此项工作的落实，主要是认真学习党的十九大精神以及各类关于党的建设的资料;抓好党员干部思想教育，组织全体党员到九渡赤水纪念馆，进行革命传统教育，通过学习教育，使党员干部思想稳定，始终保持着良好的精神状态，为开展审计工作提供思想保证。

(二)抓支部建设，审计局党支部严格按照上级党委的要求，及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议精神，引导和发动党员积极主动地去实践，以党员的模范行为来体现党的先进性，不断增强党性修养。支部认真听取党员的思想汇报，检查党员的工作、思想、学习情况和组织交办的工作任务完成情况，认真开展批评与自我批评;党建目标管理工作做到按季考评;认真做好党费收缴管理和党内基本情况的统计工作;(三)开展好党的基层组织建设年活动。及时召开动员部署会议，充分认识开展“党的基层组织建设年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式，加强对十九大报告、《党章》、科学发展观、中央九个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项实践活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶活动方案。在办公经费紧张的情况下，局里面拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，共计4000元全部用作帮扶经费。2016年10月10日在局长余贡泽同志的带领下，我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深入坭坝乡开展帮扶活动。

二、审计业务工作完成情况

截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共11个，组织审计中介机构配合开展的审计项目19个。查出违纪违规和管理不规范资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，具体开展了以下几个方面的审计工作。

1、本级财政预算执行情况审计

为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同级财政预算执行情况审计。我局“以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变，积极探索财政资金效益审计的新路子”为总体目标，按照工作方案要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金452.5万元，预算单位违纪违规行为资金65.8万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计表明：2016年度县级预算执行的情况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的水平进一步提高。预算执行单位也在不断加强和完善内部管

理，规范财政财务收支行为，执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容忽视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后实施等。{乡镇审计工作计划}.

2、加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。

一是2016年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的工作安排，我局组织了对全县2016年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进行了专项审计调查。从调查的情况看，截止2016年7月31日，全县收到抗凝救灾资金合计9，981，390元，上级调拨物资棉衣、棉被5000件和社会捐赠若干物资。本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾工作，采取各种切实有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保救济粮、款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群众基本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发挥了重要作用。审计调查也发现存在一些问题：如应急救灾资金安排和拨付操作规程未能体现便捷，存在资金、物资安排不及时、甚至不合理现象。

二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局根据上级审计机关安排，认真开展抗震救灾款物的跟踪审计工作，截止6月底，全县共筹集抗震救灾资金合计3,554,997.47元，已全额上划市民政局。

3、加大固定资产投资审计力度，提高政府投资效益。

随着改革的深入和建设力度加大，投资审计越来越成为政府节省财政资金、减少损失浪费的重要关口，为此，

乡镇审计工作计划篇三

乡镇内部审计工作程序

**镇内部审计工作程序

为了规范开展审计业务活动，进行科学规划和安排工作， 使审计工作按步骤有序进行，保证审计工作质量，提高审计工作率，应遵循如下审计工作程序：

一、准备阶段

准备阶段是整个内审过程的基础和前提，从确立审计项目开始，直到审计小组进入被审单位的整个过程。这一阶段的工作做得周密、细致，就能为下一阶段的工作创造良好的条件和环境，对保证审计质量、提高审计效率至关重要。

1、确立审计项目。根据党委、政府审计工作安排，确立本期审计项目，审计项目应包括以下内容：被审计单位名称、立项的依据、目的、立项时间等有关内容。

2、确定审计方式，组织审计力量。审计项目确定后，应根据被审计单位的特点和要求，决定采用何种审计方式，同时积极组织审计力量，成立审计小组，并确定一名审计小组负责人。

3、制定本期审计工作方案。审计小组应初步了解被审计单位基本情况，在调查了解的基础上，对已有资料进行综合分析，并制定审计工作方案，进行审计人员分工，审计时间安排

等。

4、向被审计单位送达审计通知书。根据《审计法》第二十七条的规定，审计机构应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书。特殊审计业务需要突击执行，可在实施审计时送达通知书，以确保突击性审计程序的效果。审计通知书由审计组长起草，内容包括：被审单位名称、审计内容、范围、时间、审计组长和组员姓名等。

5、审计小组进入被审单位。根据审计通知书确定的时间，进入审计项目，为下一步开展审计实质性工作做好准备。

二、审计实施阶段

审计实施阶段是整个内审工作的关键环节，主要通过对某个会计期间的经济行为的合规合法性、经营活动的效益性、会计处理的真实性和公允性进行判断，并形成审计工作底稿，为正确评价被审单位财务状况提供依据。

1、被审单位提交审计相关材料。审计小组进入被审单位后，被审单位应向审计小组提交相关的审计资料，这其中包括财务会计资料、统计资料、经济活动分析资料、工作计划、内部控制管理制度、与重大经济决策相关的重要经济合同、协议、办公会议纪要（记录）、年度工作总结等，并做好资料交接手续工作。

2、被审计单位对其提供的审计资料进行承诺。被审计单

位对上述提供的审计资料的真实性、完整性负责，并作出书面承诺。承诺内容主要为：有无隐藏其它会计资料、有无收入不入账情况、有无账外资金情况、支出是否真实等等。

3、开展查询、查阅工作。听取被审计单位情况介绍，详细了解被审计单位情况，运用现代内部审计技术方法对其内部控制制度进行测试、评价。

4、对财务会计资料进行实质性测试。会计资料实质性测试工作主要是：对有形资产账户所记载的内容应进行实物盘点；检查会计凭证，以确定账簿数据记录的真实性和经济业务的合理性、合法性；核实账户记录的余额；核对会计资料有关记录；对相关资产和负债期末余额进行函证；对有关计算结果进行复算；对有关事项存在的疑问向有关当事人进行查询等。对财务资料实质性测试能够综合反映其经营活动过程及其结果，也反映了内部控制与管理的健全性和有效性。通过对被审单位会计资料的分析测试，对照国家财经法律、法规，能够查明被审单位财务目标和效益目标的完成情况，以及会计资料及其所反映的单位财务活动的真实性、正确性、合法性和合理性；同时要运用各种审计技术方法，对会计报表以及重大经济项目进行深入审查，以取得审计证据和评价依据。

三、审计终结阶段

审计终结阶段的工作，主要是通过整理审计工作底稿，

撰写审计报告，做出审计结论和决定，提出审计意见，并对审计全过程中形成的各项资料进行归类、整理，并进行妥善保管。

1、进行有关事项的复查审核工作。对一些重大经济项目和热点问题进行复查跟踪，以确保审计工作的充分性。

2、整理审计工作底稿，初步形成评价意见。审计工作底稿是编写审计报告的基础，对实施阶段形成的审计工作底稿进行整理，去粗取精，去伪存真，综合形成具有强大证明力的审计证据。

3、审计实施阶段完成后，审计小组应与被审计单位交换意见，听取被审单位对审计评价的看法。

4、审计小组参考被审单位的合理性意见，修改审计报告。

5、审计小组进行综合分析和讨论，得出最终审计结论、审计建议和意见。

6、撰写审计结果报告。这其中包括审计概况，反映的主要经济指标、审计评价等。审计报告内容包括实施审计工作的基本情况；资产、负债、损益、结余分配目标责任制有关的各项经济指标完成情况；审计中发现的违反财经法纪的主要问题；对违纪违规问题处理、处罚意见和改进建议。

7、报告审计结果。审计报告定稿后，应向党委、政府主要领导提交审计结果报告，并附交换意见。

8、检查被审单位执行审计意见书和审计决定情况，及时

向党委、政府反馈被审单位审计中存在问题整改落实情况。

9、审计材料归档。审计材料是审计过程的记录，是审计过程的客观反映，包括审计计划、审计工作方案、取得的审计证据、编制的审计工作底稿、撰写的审计报告、作出审计的决定。作为历史审计工作档案，应按照有关规定，装订成册，分类别按照不同要求进行妥善保管。

乡镇审计工作计划篇四

公司2015年度内部审计工作总结和2016年度工作计划

公司2015年度

内部审计工作总结和2016年度工作计划

2015年，**********公司审计部围绕公司“*****”年度发展主题，结合部门年度目标，认真履行了部门职责，卓有成效地开展了各项工作，为公司持续健康发展提供了有力保障。现将2015年工作及2016年计划情况报告如下： 一、2015年度内部审计工作总结

（一）2015年审计基础工作情况。

2015年，审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。

1.机构设置。

公司成立审计部，主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理，开展对所属各单位的经济责任审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统一负责，下属平台单位不再保留审计职能。

2.人员配备。

人员编制为***人，其中审计部主任1人、审计处4人、风险管理处3人。本年招聘********，目前在职***人。

3.制度建设。

审计部对已有25个制度程序进行梳理，重新修订印发了《公司经济责任审计管理办法》等制度文件，制定了《财务收支审计工作程序》、《全面风险管理程序》等程序文件。

4.工作组织运行模式。

审计部根据年度审计计划组织审计小组，并根据审计项目的具体工作量和复杂性，协调内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。

（二）2015年度审计工作开展情况。

截至2015年12月底，已完成现场审计项目***项，完成年度计划***%。目前，已有***个项目形成审计报告，审计资产总额****亿元，挽回各类损失****万元，节约各类开支****万元，清退个人不当得利***万元。****主要实施的审计及各类专项检查项目包括：

1.财务收支审计。

*截至2015年12月底，审计部已完成对****、****公司、****公司、****项目部、****等10个项目部的财务收支审计，加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督，促进了会计核算工作的规范化，提高了财经法纪执行力，防范了舞弊风险。

2.经济责任审计。

审计部根据公司人力资源部委托，开展了对****公司、******等7个单位原主要负责人的离任经济责任审计，完成了1项任中经济责任审计，对所属单位领导人员任职期间的经济责任履行情况作出了客观评价，发挥了经济责任审计在促进领导人员廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计单位内控制度等方面的作用。

3.其他专项审计及检查。

*********

（三）2015年度审计工作亮点和创新。

2015年，审计部结合部门年度目标，认真对待每项审计任务，注重审前准备、资源和计划的平衡及审计效果，不断加强审计队伍锻炼，提升了审计工作质量。

1.重视审前调查工作。

******。

2.实现“*****”。

审计部*将*对同一单位审计的“*****”，提高了审计效率、避免对同一单位重复审计。

3.加强审计队伍建设，全面提高综合素质。

******。

4.拓展审计范围。

审计部加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，把被审计单位“三重一大”决策制度执行、招投标程序执行、分包采购等经营行为规范性纳入必审范围，提高公司经营管理水平和风险防范能力。

5.加强审计发现问题的整改落实。

建立了审计问题清单，定期将审计发现问题进行汇总归类，对要求立行立改的问题，要求整改的时间期限，需要持续整改的，明确整改要求，发挥审计消除隐患，堵塞漏洞，完善内部控制体系的作用。

（四）存在的问题及改进措施。

1.本年已完成审计项目22个，与上年度相比，增长37%，在审计项目数量、审计效率与审计质量等方面都有较大程度

提升，但对照*****公司审计部要求，仍存在较大差距。如要完成集团公司“******”的任务，本年应达到30%以上，实际本年度财务收支审计覆盖率为15.87%。审计部计划2016年加强财务收支审计，使覆盖率累计达到60%-70%，为2017年完成集团公司“*****”的任务打下坚实基础。

2.审计发现的问题虽多，但深度不够，且相同问题在不同的单位重复发生，缺少对审计发现问题的系统分析、总结和反馈，对被审单位和其他相关单位的警示和促进作用效果减弱，审计整改和审计成果运用有待加强。*****

3.审计部人员总数虽有所增加，*****审计队伍整体素质有待提高。审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员，****2016年，审计部将继续加强审计人员培训，拓宽在岗人员知识面，提高综合能力，使其具备独立开展审计任务的能力。

二、2016年内部审计工作计划

（一）2016年内部审计工作思路。

随着我国经济发展进入新常态，2016年经济下行压力预计会继续增大，投资增速放缓，对*****业负面影响较大，公司面临经营风险将增大，公司对****风险的*****也会增加。同时，集团公司继续推进实现“****”的审计目标。

面对新的任务和要求，审计部2016年的工作思路是：*****，关注公司经营管理全过程，加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，推进重点领域和关键环节的全过程跟踪，及时揭示风险，消除隐患，堵塞漏洞，

完善内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力。

审计部科学制定审计项目计划，2016年安排审计项目25个，比2015年增加14%。********的要求，强化财务收支审计，财务收支审计占总计划的64%。

审计部根据审计计划，*****和效果,进一步发挥审计对促进稳增长政策贯彻落实的保障作用。

（二）2016年审计工作计划。

1.审计项目计划。

2016年安排审计项目25个，其中：****、核电和核工程项目部，以及结合经济责任审计开展的财务收支审计；经济责任审计4个，其中已明确被审计单位的离任审计项目2个，另2个计划从任********年2个预计竣工的基本建设项目开展竣工决算审计；经济效益*******计调查1个。

2.审计项目组织实施。

2016年每月******目，审计任务比较繁重。在审计项目实施上，仍以自组审计小组为主；基本建设项目竣工决算审计拟聘请具备资质的外部审计机构完成；按照成本效率原则，坚持“********效”，按被审计单位所处地域集中审计。为提升审计工作质量，应做好审前调查工作，结合实际编制审计方案，注重在全面审计的前提下突出审计工作重点；提高审计工作底稿的完整性、审计*****反馈，拓宽审计成果利用渠道，督促整改落实到位。

3.制度建设。

加强内部审计制度体系建设，结合内控自我评价工作，

乡镇审计工作计划篇五

医院审计工作计划

篇一：医院审计室2012年工作计划

xx人民医院审计室2012年工作计划

医院内部审计作为医院的经济监督部门，构建和谐社会、和谐医院都与内部审计工作息息相关，深入地把握审计工作的基本思路，认真履行好自已的职能，积极为促进医院和谐发展服务是关健。我室2012年工作计划如下：

一、提高审计质量，发挥审计监督作用

1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。

2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。

3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。

4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质， 做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。

二、更新审计理念，提高审计工作层次{乡镇审计工作计划}.

内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议；为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。

三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督

在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展；成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提高经济效益与社会效益。

四、运用计算机审计，提高审计效率

随着医院管理信息化程度的逐渐提高，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能及时地获得相关信息资料，缩短审计时间，节约审计成本,从而提高审计效率。 我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。篇二：内部审计工作计划 内部审计工作计划

内部审计>工作计划（一）

根据教育部17号令《教育系统内部审计工作 规定》和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区教育局内部审计制度及具体情况，制定20**年内部审计工作计划，具体如下：

一、指导思想：

认真贯彻落实>十八大精神，以>科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。

二、工作重点

（一）继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、>情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

（二）继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

（三）进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

（四）认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位>财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《>会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

2、贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位；强化管理、夯实基础、质量到位；突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。

3、坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。4、发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。

内部审计工作计划（二）

为落实《北京市教育委员会关于做好20**年教育审计工作的意见》的文件精神和我院2011年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标，特制定20**年审计工作计划。具体内容如下：

一、继续深入开展预算执行审计

坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法（试行）》，深入开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。

二、进一步加强领导干部经济责任审计

审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济

决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。

三、继续做好基建修缮工程项目审计

结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工程成本，规范工程管理，防范基建修缮>投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。

四、继续搞好专项审计和审计调查

按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进行审计调查，以加强部门内部控制，规范各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。

五、加强审计结果利用和审计整改

按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。

六、进一步加强审计的自身建设

加强业务学习，积极参加审计和财务业务>培训，提高审计业务能力。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，结合《审计法》认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计能力。

内部审计工作计划（三）

20**年全县卫生系统内部审计工作坚持以>邓小平理论和“>三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕卫生中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度，切实履行监督职责，充分发挥卫生系统内部审计作用，促进我县卫生事业又好又快发展。今年重点做好以下几项工作:

一、突出财务收支和项目资金审计，切实发挥审计监督职能

全年计划对4个乡镇卫生院实施常规审计，对财务收支、 项目资金管理、政府采购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手，检查工作中不规范的做法和存在的问题，提出建议和整改措施，建立长效管理机制，规范管理，增强领导干部的财经法规意识和经济责任意识。

二、运用审计成果，加强对审计发现问题的督促整改

科学分析和梳理审计结果，有效发挥监督与服务职能，立足发展，着眼整改，充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度，及时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改情况，在整改过程中，注重加强内控制度建设，不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有序。同时督促未被审计的单位对照其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。

三、推动内部审计交流，提升内部审计效率

加大对本系统内审工作的力度，深入进行调查研究，总结交流经验，促进内审工作的深入开

展和审计工作水平的提高。加强单位之间相互学习和交流，不断提高本系统内部审计的能力。 加强与审计机关之间的沟通与交流，创新审计思路，改进审计方法，努力提高卫生系统内部审计工作效率。今年计划请审计部门对公立医院进行内部审计工作。

四、强化内审队伍建设，加大业务培训力度，提高审计人员政治素质和业务水平

加强审计人员政治思想教育，提高审计人员的综合素质和业务水平。组织审计人员认真学习，不断提高业务能力；提高审计人员职业道德，树立强烈的事业心和责任感，积极而公正地履行审计职责。篇三：二〇一三年内审工作计划

二〇一三年内审工作计划

院领导：

审计科紧紧围绕“创建三甲，提高效益，强化内控”的总体思路，根据职代会审计工作报告要求，结合医院实际情况，2013年度除每季度常规开展的财务收支审计、奖金绩效审计、医疗收费执行情况审计外，拟开展以下审计内容。

一、 2012年经济效益我院与xx医院对比分析

二、 2012年医院部分临床科室工作指标及效益完成情况审计

三、 儿童发展中心经济效益审计{乡镇审计工作计划}.

四、 医院门市部承包合同执行情况审计

五、 卫生保洁、服务（保丽洁）合同的履行情况审计

六、 洗衣服托管服务（保丽洁）合同的履行情况审计

七、 准分子激光中心合作项目的开展及经济效益审计

九、 体检中心经济效益审计

十、 预算执行情况审计

十一、 全自动血液分析仪使用情况审计

十二、 螺旋ct使用情况审计{乡镇审计工作计划}.

十三、 高压氧舱使用情况审计

审计科 二〇一三年二月二十五日

乡镇审计工作计划篇六

2011年全省乡镇财政审计工作方案

浙江省审计厅办公室文件

浙审办财„2011‟28号

浙江省审计厅办公室关于印发

2011年全省乡镇财政审计工作方案的通知

各市、县（市、区）审计局:

根据2011年审计项目计划及省政府每年的目标考核方案的

要求，全省各市、县（市、区）审计机关2011年将继续按20%的覆盖面统一组织开展乡镇（含街道，下同）财政审计。为做好这项审计工作，现将《2011年全省乡镇财政审计工作方案》印发给你们，请各市、县（市、区）审计局根据方案要求开展审计。

二○一一年三月七日

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2011年全省乡镇财政审计工作方案

一、审计目标{乡镇审计工作计划}.

通过审计，摸清被审乡镇全部政府性资金来源、支出结构总量，对乡镇土地出让金、对外投资、房屋及土地资产的管理、分配、使用和绩效进行评价，对重要决策、重大资金、重点项目实施跟踪问效，查处重大违法违规问题，维护乡镇财政经济秩序，促进乡镇加强财政预算、财政资金及政府性资产管理。

二、审计的对象和范围

审计的对象：全省20％覆盖面的乡镇。

审计的范围：2010年度所审乡镇全部政府性资金的收支管理情况，重点对土地出让金、对外投资、房屋和土地资产的管理、使用绩效及其安全完整性进行审计评价。重要事项作必要的追溯和延伸。

三、审计的内容和重点

（一）审计内容：继续关注预算编制的完整性、专项资金的使用、乡镇负债管理状况等，在此基础上重点检查2010年返回给乡镇土地出让金的管理、使用及其绩效和乡镇政府性资产管理情况。

（二）审计重点：

1．全部政府性资金总体情况

（1）继续以全部政府性资金为主线，关注全部政府性资金“收—2—

入一个笼子”的实现程度，计算纳入预算管理的财政资金额及占全部政府性资金来源总额的比例；未纳入预算管理的财政资金额及占比，以及与2009年相比变化情况。

（2）掌握收入规模和支出结构变动情况，分析影响收入结构

变动的内在因素，进一步促进完善经济结构。

（3）与上一年度对比评价乡镇各类资金的预算化管理水平是

否逐年提高。

2．乡镇财政收支预算管理情况

（1）预算编制是否完整规范，特别关注财政补助收入是否完

整；预算批复、调整、追加等有无履行必要的审批程序；决算是否准确、完整。

（2）往来款是否及时清理，对挂账时间过长的往来款要分析

原因，提出解决的办法。

（3）重点检查公务接待、公务用车、公务考察、公务会议、

办公楼装修等消费性支出有无超过各地财政控制限额。

（4）检查专项资金是否按规定的用途安排使用，有无挤占、

挪用，有无长期未使用，对超过一年以上未使用的资金数额和情况进行重点分析。

（5）乡镇财政财务管理的内控制度建立健全及执行情况，重

点关注土地出让金是否及时全额上缴县（市、区）财政实行预算管理，有无违规设置过渡户；有无设立土地管理台账；政府采购是否按照规定执行等。

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3．乡镇负债管理状况

审计依据：《浙江省人民政府关于加强地方政府性债务管理

的通知》（浙政发„2005‟5号）和《浙江省人民政府办公厅关于印发浙江省地方政府性债务管理实施暂行办法的通知》（浙政办发„2006‟6号）。

（1）掌握债务（含拖欠工程款等）总体规模及其变化、性质、

用途、偿还能力、资金管理、逾期情况、还款来源等。

（2）调查乡镇政府性债务监督管理制度的建立和执行情况，

有无制定偿债计划并报人大批准，是否按规定的比例建立和使用偿债准备金。

（3）审查是否存在因决策失误盲目借款造成资金大量闲置，

或使用效益不高，甚至用于楼堂馆所建设、发放津补贴，从而加大财政风险等问题。

（4）统计全年所审显性赤字、隐性赤字、新增赤字乡镇数量，

并作出审计评价。

4．调查2010年返回给乡镇土地出让金的管理、使用及其绩

效，揭示使用和管理中存在的问题

审计依据：《国务院办公厅关于规范国有土地使用权出让收

支管理的通知》（国办发„2006‟100号）规定，重点审计：

（1）返还的土地出让金是否按规定向人大报告。

（2）检查土地出让收入是否确保足额支付征地和拆迁补偿

费，切实保障被征地农民和被拆迁居民的合法利益。

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（3）检查土地出让收入的使用是否按规定重点向新农村建设

倾斜，逐步提高用于农业土地开发和农村基础设施建设的比重。用于农村基础设施建设的资金，是否重点安排在农村饮水、沼气、道路、环境、卫生、教育以及文化等基础设施建设项目，逐步改善农民的生产、生活条件和居住环境，努力提高农民的生活质量和水平上。

5．乡镇政府性资产

（1）检查资产管理制度的建立和执行情况，有无落实专人管

理，了解资产管理现状并作出评价。

（2）检查乡镇政府资产管理的完整性和安全性，检查账实是否相符，特别是乡镇撤并后资产的移交、接收及管理情况，检查原乡办企业、农技站、学校等土地房屋资产及出租、出售收益是否按规定纳入乡政府统一账户核算，是否形成账外资产。

（3）检查是否完整掌握已征土地总规模、已征未用土地明细，评价有无长期闲置或被他人无偿占用土地。

（4）检查是否根据《物权法》的规定对房屋、土地资产等进行物权登记。

（5）检查工程项目审批手续是否齐全，有无实行规范的招投标制度，有无违反合同规定提前预付款项，工程结算是否经中介机构审核，已竣工的建设项目是否及时办理竣工决算手续并登记产权。

（6）追溯检查乡镇政府对外投资情况。检查对外投资有无登

记并实行有效监管，是否按规定收取投资收益并完整入账反映。